在進行差額計算時，注意不要搞錯買賣的方向。

例1：某客戶在某期貨經紀公司開戶后存入保證金50萬元，在8月1日開倉買進9月滬深300指數期貨合約40手，成交價為1200點（每點100元），同一天該客戶賣出平倉20手滬深300指數期貨合約，成交價為1215點，當日結算價為1210點，假定交易保證金比例為8%，手續(xù)費為單邊每手10元，則客戶的帳戶情況為：

當日平倉盈虧=（1215-1200）×20×100=30,000元

當日開倉持倉盈虧=（1210-1200）×（40-20）×100=20,000元

當日盈虧=30000+20000=50,000元

手續(xù)費＝10×60=600元

當日權益＝500,000＋50,000－600＝549,400元

保證金占用＝1210×20×100×8％＝193,600元（注：結算盈虧后保證金按當日結算價而非開倉價計算）

資金余額（即可交易資金）＝549,400－193,600＝355,800元

例2： 8月2日該客戶買入8手9月滬深300指數期貨合約，成交價為1230點；隨后又賣出平倉28手9月合約，成交價為1245點；后來又賣出40手9月合約，成交價為1235點。當日結算價為1260點，則其賬戶情況為：

當日平倉盈虧=（1245-1230）×8×100＋（1245-1210）×20×100=12,000+70,000=82,000元

當日開倉持倉盈虧=（1235-1260）×40×100=－100,000元

當日盈虧=82,000－100,000=－18,000元

手續(xù)費＝10×76=760元 當日權益＝549,400－18,000－760＝530,640元

保證金占用＝1260×40×100×8％＝403,200元

資金余額（即可開倉交易資金）＝530,640－403,200＝127,440元