第一條 為完善對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶的管理， 根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。
第二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶的開(kāi)立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定。
第三條 國(guó)家外匯管理局及其分局(以下簡(jiǎn)稱“外匯局”) 為境外外匯帳戶的管理機(jī)關(guān)。
第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)符合下列條件的，可以申請(qǐng)?jiān)诰惩忾_(kāi)立外匯帳戶：
(一)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開(kāi)立外匯帳戶，將收入集整后匯回境內(nèi)的；
(二)在境外有經(jīng)常性零星支出，需在境外開(kāi)立外匯帳戶的；
(三)從事境外承包工程項(xiàng)目，需在境外開(kāi)立外匯帳戶的；
(四)在境外發(fā)行外幣有價(jià)證券，需在境外開(kāi)立外匯帳戶的；
(五)因業(yè)務(wù)上特殊需要必須在境外開(kāi)立外匯帳戶的。
第五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)持下列文件和資料向外匯局申請(qǐng)：
(一)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括開(kāi)戶理由、幣別、帳戶最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開(kāi)戶銀行及其所在地等內(nèi)容；
(二)工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件；
(三)境外帳戶使用的內(nèi)部管理規(guī)定；
(四)外匯局要求提供的其他文件和資料。
從事境外承包工程業(yè)務(wù)的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)項(xiàng)目合同；外商投資企業(yè)在境外開(kāi)立外匯帳戶的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》和注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的注冊(cè)資本金已全部到位的驗(yàn)資證明。
第六條 外匯局應(yīng)當(dāng)自收到前條規(guī)定的文件和資料起30個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。
第七條 經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)方可在境外開(kāi)立外匯帳戶。
第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自己名義在境外開(kāi)立外匯帳戶。 未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得以個(gè)人或者其他法人名義在境外開(kāi)立外匯帳戶。
第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇其外匯收支主要發(fā)生國(guó)家或者地區(qū)資信較好的銀行開(kāi)立境外外匯帳戶。
第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)立境外外匯帳戶后30個(gè)工作日內(nèi)， 持境外外匯帳戶開(kāi)戶銀行名稱、帳號(hào)、開(kāi)戶人名稱等資料到外匯局備案。
第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)境外外匯帳戶辦理資金的收付， 應(yīng)當(dāng)遵守開(kāi)戶所在國(guó)或者地區(qū)的規(guī)定，并對(duì)境外外匯帳戶資金安全采取切實(shí)有效的管理措施。
第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯局批準(zhǔn)的帳戶收支范圍、 帳戶最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶。
第十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更境外外匯帳戶的開(kāi)戶行、收支范圍、 帳戶最高金額和使用期限等內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)事先向外匯局申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可變更。
第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在境外外匯帳戶使用期限到期后30個(gè)工作日內(nèi)， 將境外外匯帳戶的銀行銷戶通知書(shū)報(bào)外匯局備案，余額調(diào)回境內(nèi)，并提供帳戶清單；需要延期使用的，應(yīng)當(dāng)在到期前30個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)使用。
第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存其境外外匯帳戶完整的會(huì)計(jì)資料。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度初15個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提供開(kāi)戶銀行上季度對(duì)帳單復(fù)印件； 每年1月30日前向外匯局提供上年度資金使用情況書(shū)面說(shuō)明。
第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由外匯局責(zé)令改正， 撤銷境外外匯帳戶，通報(bào)批評(píng)，并處以5萬(wàn)元人民幣以上30萬(wàn)元人民幣以下的罰款：
(一)違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立或者延期使用境外外匯帳的；
(二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定，擅自以他人名義開(kāi)立境外外匯帳戶的；
(三)違反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定，出租、出借、串用境外外匯帳戶的，擅自改變境外外匯帳戶開(kāi)戶行、收支范圍、最高金額的；
(四)違反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定，提供虛假文件和資料的；
(五)違反本規(guī)定第十、十四、十五條的規(guī)定，未向外匯局提供文件和資料的；
(六)其他違反本規(guī)定的行為。
第十七條 金融機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外匯帳戶不適用本規(guī)定。
第十八條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十九條 本規(guī)定自1998年1月1日起施行。1989年1月7 日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于外商投資企業(yè)境外外匯帳戶的管理規(guī)定》同時(shí)廢止。
