一、“理財”一詞，最早見諸于21世紀(jì)90年代初期的報端。隨著我國股票債券市場的擴容，商業(yè)銀行、零售業(yè)務(wù)的日趨豐富和市民總體收入的不斷上升，“理財”概念慢慢走俏。

個人理財品種基本可以分為個人資產(chǎn)品種和個人負(fù)債品種，共同基金、股票、債券、期貨、黃金、存款、外匯和人壽保險等屬于個人資產(chǎn)品種；而個人住房抵押貸款、個人消費信貸則屬于個人負(fù)債品種。

二、什么是理財

理財是一個范疇很廣的概念。從理財?shù)闹黧w來說，個人、家庭、公司、政府部門至國家等都有理財活動，然而我們在此闡述的一般是個人或家庭理財。個人理財、家庭理財實際上是同一個概念。在國外，普通叫個人理財（可能與西方國家尊重個人自由、個體獨立有關(guān)；或者是從理財中介的角度來說的，由于他們面對的是家庭成員中的個體），在國內(nèi)，我們一般叫家庭理財比較合適，由于中國是一個重視家庭、家族觀念比較重的國家，以家庭為主體進行理財?shù)幕顒痈悠毡?。所以，在此說道理財說的就是家庭理財。

究竟什么是理財呢？

家庭理財就是管理自己的財富，而后提高財富的效能的經(jīng)濟活動。理財也就是對資本金和負(fù)債資產(chǎn)的科學(xué)合理的運作。通俗的來說，理財就是賺錢、省錢、花錢之道。理財就是打理錢財。

說起來理財是一件相當(dāng)平凡的事情，可是實際上卻相當(dāng)有學(xué)問。家庭理財是一門新興的實用科學(xué)，它是以經(jīng)濟學(xué)為指導(dǎo)（追求極大化目標(biāo)）、以會計學(xué)為基礎(chǔ)（客觀忠實記錄）、以財務(wù)學(xué)為途徑（計劃與滿足未來財務(wù)需求、維持資產(chǎn)負(fù)債平衡）的邊緣科學(xué)。

既然家庭理財是門科學(xué)，我們就必須以科學(xué)、理性的態(tài)度來對待它。只有如此，才能達到理財?shù)哪繕?biāo)。

包含以下涵義：

① 理財是打理一生的財富，不是解決燃眉之急的金錢問題而已。

② 理財是現(xiàn)金流量管理，每一個人一出生就需要用錢（現(xiàn)金流出）、也需要賺錢來產(chǎn)生現(xiàn)金流入。所以不管現(xiàn)在是否有錢，每一個人都需要理財。

③ 理財也涵蓋了風(fēng)險管理。由于未來的更多流量具有不確定性，包括人身風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險與市場風(fēng)險，都會影響到現(xiàn)金流入（收入中斷風(fēng)險）或現(xiàn)金流出（費用遞增風(fēng)險）。

所以，個人理財?shù)姆秶ǎ?/p>

（一）賺錢--收入 一生的收入包含運用個人資源所產(chǎn)生的工作收入，及運用金錢資源所產(chǎn)生的理財收入；工作收入是以人賺錢，理財收入是以錢賺錢，由此可知理財?shù)姆秶荣嶅X與投資都還要廣。

包含：

① 工作收入：包括薪資、傭金、工作獎金、自營事業(yè)所得等。

② 理財收入：包括利息收入、房租收入、股利、資本利得等。

（二）用錢--支出 一生的支出包括個人及家庭由出生至終老的生活支出，及因投資與信貸運用所產(chǎn)生的理財支出。有人就有支出，有家就有負(fù)擔(dān)，賺錢的一般目的是要支應(yīng)個人及家庭的開銷。

包含： 生活支出：包括衣食住行育樂醫(yī)療等家庭開銷。 理財支出：包括貸款利息支出、保障型保險保費支出、投資手續(xù)費用支出等。

（三）存錢--資產(chǎn) 當(dāng)期的收入超過支出時會有儲蓄產(chǎn)生，而每期累積下來的儲蓄就是資產(chǎn)，也就是可以幫你錢滾錢，產(chǎn)生投資收益的本金。年老時當(dāng)人的資源無法繼續(xù)工作產(chǎn)生收入時，就要靠錢的資源產(chǎn)生理財收入或變現(xiàn)資產(chǎn)來支應(yīng)晚年所需。

包含：

① 緊急預(yù)備金：保有一筆現(xiàn)金以備失業(yè)或不時之需。

② 投資：可用來滋生理財收入的投資工具組合。

③ 置產(chǎn)：購置自用房屋、自用車等提供使用價值的資產(chǎn)。

（四）借錢--負(fù)債 當(dāng)現(xiàn)金收入無法支應(yīng)現(xiàn)金支出時就要借錢。借錢的原因可能是暫時性的入不敷出、購置可長期使用的房地產(chǎn)或汽車家電，以及拿來擴充信用的投資。借錢沒有馬上償還會累積成負(fù)債要根據(jù)負(fù)債余額支付利息、所以在貸款還清前，每期的支出除了生活消費外，還有財務(wù)上的本金利息攤還支出。

包含：

①消費負(fù)債：像信用卡循環(huán)信用、現(xiàn)金卡余額、分期付款等。

②投資負(fù)債：像融資融券保證金、發(fā)揮財務(wù)杠桿的借錢投資。

③自用資產(chǎn)負(fù)債：像購置自用資產(chǎn)所需房屋貸款與汽車貸款。

（五）省錢--節(jié)稅 在現(xiàn)代社會中，不是所有的收入都可用來支應(yīng)支出，有所得要繳所得稅、出售財產(chǎn)要繳財產(chǎn)稅、財產(chǎn)移轉(zhuǎn)要繳贈與稅或遺產(chǎn)稅，所以在現(xiàn)金流量規(guī)劃中怎樣合法節(jié)省所得稅，在財產(chǎn)移轉(zhuǎn)規(guī)劃中怎樣合法節(jié)省贈與稅或遺產(chǎn)稅，也成為理財中重要的一環(huán)，對高收入的個人更成為理財首要考慮。

包括：

① 所得稅節(jié)稅規(guī)劃

② 財產(chǎn)稅節(jié)稅規(guī)劃

③ 財產(chǎn)移轉(zhuǎn)節(jié)稅規(guī)劃（該項目前境外較多采用）

（六）守財--保險與信托 守財?shù)闹攸c在風(fēng)險管理，在指預(yù)先做保險或信托安排，使人力資源或已有財產(chǎn)得到保護，或當(dāng)發(fā)生損失時可以獲得理財來彌補損失。保險的功能為當(dāng)發(fā)生事故使家庭現(xiàn)金收入無法支應(yīng)當(dāng)時或以后的支出時，仍能有一筆金錢或收益可彌補缺口，降低人生旅程中意料外收支失衡時產(chǎn)生的沖擊。為得到彌補人或物損失的壽險與產(chǎn)險保障，必須支付一定比率的保費，一旦保險事故發(fā)生時，理賠金所產(chǎn)生的理財收入可取代中斷的工作收入，來應(yīng)付家庭或遺族的生活支出，或以理賠金償還負(fù)債來降低理財利息支出。此外，信托安排可以將信托財產(chǎn)獨立于其他私有財產(chǎn)之外，不受債權(quán)人的追索，有保護已有財產(chǎn)免于流失的功能。

包括：
 

① 人壽保險：壽險、醫(yī)療險、意外險、失能險。

② 產(chǎn)物保險：火險、責(zé)任險。

③ 信托。