準(zhǔn)備金

商業(yè)銀行庫存的現(xiàn)金和按比例存放在中央銀行的存款。實行準(zhǔn)備金的目的是為了確保商業(yè)銀行在遇到突然大量提取銀行存款時，能有相當(dāng)充足的清償能力。自20世紀(jì)30年代以后，法定準(zhǔn)備金制度還成為國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段，是中央銀行對商業(yè)銀行的信貸規(guī)模進(jìn)行控制的一種制度。中央銀行控制的商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金的多少和準(zhǔn)備率的高低影響著銀行的信貸規(guī)模。這個制度規(guī)定，商業(yè)銀行不能將吸收的存款全部貸放出去，必須按一定的比例，或以存款形式存放在中央銀行，或以庫存現(xiàn)金形式自己保持。準(zhǔn)備金占存款總額的比重，稱為準(zhǔn)備率。

人壽保險責(zé)任準(zhǔn)備金

人壽保險責(zé)任準(zhǔn)備金也稱人身保險責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險公司為履行今后保險給付的資金準(zhǔn)備，保險人從應(yīng)收的凈保險費中逐年提存的一種準(zhǔn)備金。人壽保險責(zé)任準(zhǔn)備金適用于長期性人壽保險業(yè)務(wù)，它來源于當(dāng)年收入純保險費及利息與當(dāng)年給付保險金的差數(shù)。

長期壽險中，為了適應(yīng)被保險人的需要，保險費往往不按自然費率而按躉繳費率一次繳清，或用均衡費率按年繳付，而保險賠償則因人們死亡率的規(guī)律，隨著年齡的增高而增大，于是產(chǎn)生了開頭年份保費溢收而末后年份保費歉收的現(xiàn)象。溢收的保費雖歸保險公司掌握，卻是保險公司的負(fù)債，必須嚴(yán)格核算積存，以便補足歉收年份中應(yīng)賠金額的缺損。因為死亡率和應(yīng)收的各種純費率都是科學(xué)計算的結(jié)果，互相間存在著配合，開頭年份中溢收的保費加上規(guī)定的利息，正好等于末后年份中短虧之?dāng)?shù)。保險公司為了履行契約責(zé)任，對于被保險方提前繳付的保費部分有責(zé)任進(jìn)行積存。為了使保險公司能夠切實履行其各種給付義務(wù)和保障保單所有人的利益，各國的保險法規(guī)都明確規(guī)定了保險公司必須提存責(zé)任準(zhǔn)備金額度的方法。

超額準(zhǔn)備金

超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行及存款性金融機構(gòu)在中央銀行存款帳戶上的實際準(zhǔn)備金超過法定準(zhǔn)備金的部分。

商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中，須對其吸收的存款持有若干準(zhǔn)備金,其數(shù)量首先受法定準(zhǔn)備率的限制。其次,商業(yè)銀行等金融機構(gòu)在追求利潤的同時，還必須考慮其資產(chǎn)流動性、風(fēng)險性等，因而所持有的實際準(zhǔn)備一般會與法定準(zhǔn)備存在一定差額，由此產(chǎn)生超額準(zhǔn)備。當(dāng)實際準(zhǔn)備大于法定準(zhǔn)備時，則超額準(zhǔn)備為正數(shù)；反之，則超額準(zhǔn)備為負(fù)數(shù)。負(fù)數(shù)的超額準(zhǔn)備通常必須在下一計算期內(nèi)補足。超額準(zhǔn)備金一般包括借入準(zhǔn)備金和非借入準(zhǔn)備金。借入準(zhǔn)備是商業(yè)銀行由于準(zhǔn)備不足向擁有超額準(zhǔn)備的銀行借入的貨幣資金。超額準(zhǔn)備中扣除借入準(zhǔn)備，即為非借入準(zhǔn)備，又稱自有準(zhǔn)備。超額準(zhǔn)備增加，往往意味銀行潛在放款能力增強，若這一部分貨幣資金不予運用，則意味利息的損失。同時銀行為了預(yù)防意外的大額提現(xiàn)等現(xiàn)象發(fā)生，又不能使超額準(zhǔn)備為零，這就成為銀行經(jīng)營管理中的一大難題，也是一門藝術(shù)。

保險準(zhǔn)備金

保險準(zhǔn)備金是指保險人為保證其如約履行保險賠償或給付義務(wù)，根據(jù)政府有關(guān)法律規(guī)定或業(yè)務(wù)特定需要，從保費收入或盈余中提取的與其所承擔(dān)的保險責(zé)任相對應(yīng)的一定數(shù)量的基金。為了保證保險公司的正常經(jīng)營，保護(hù)被保險人的利益，各國一般都以保險立法的形式規(guī)定保險公司應(yīng)提存保險準(zhǔn)備金，以確保保險公司具備與其保險業(yè)務(wù)規(guī)模相應(yīng)的償付能力。